Mencairkan Tabungan dan Deposito Almarhum: Dokumen dan Langkahnya

Rekening bank termasuk harta warisan

Ketika seorang Muslim wafat, saldo tabungan, deposito, dan simpanan lain di bank tidak otomatis menjadi milik anak, istri, atau siapa pun yang memegang buku tabungannya. Seluruh saldo itu masuk ke dalam harta warisan (boedel), bersama tanah, kendaraan, dan barang lainnya. Yang membagi bukan bank, melainkan para ahli waris sesuai ketentuan Allah dalam Qur'an Surah An-Nisa 4:11, 4:12, dan 4:176, sebagaimana dirangkum dalam Buku II Kompilasi Hukum Islam (Pasal 171–214).

Masalahnya, bank tidak otomatis tahu pemilik rekening telah wafat. Karena itu, langkah pertama yang bijak adalah memberi tahu bank secepatnya, membawa akta kematian, dan meminta rekening diblokir sementara. Hindari menggunakan kartu ATM atau aplikasi mobile banking almarhum setelah tanggal kematian, karena transaksi semacam itu bisa menimbulkan persoalan hukum dan menyulitkan administrasi di kemudian hari.

Urutan yang benar: utang dan wasiat lebih dulu

Sebelum dana dibagi, ada kewajiban yang harus ditunaikan lebih dahulu. Urutannya: biaya pemakaman dan pengurusan jenazah, lalu utang almarhum, lalu wasiat (maksimal sepertiga harta), baru sisanya dibagikan kepada ahli waris. Dalil pembagian setelah wasiat dan utang disebutkan dalam An-Nisa 4:11 dan 4:12.

Utang kepada bank juga termasuk. Jika almarhum masih punya sisa kredit, kartu kredit, atau pinjaman lain, sampaikan hal ini kepada petugas bank sejak awal. Dalam praktik, bank dapat memperhitungkan kewajiban tersebut terhadap saldo yang ada, sesuai perjanjian dan ketentuan yang berlaku. Karena itu, mintalah rincian tertulis posisi saldo dan kewajiban sebelum menyepakati pencairan.

Dokumen yang biasanya diminta bank

Persyaratan berbeda antar bank dan antar jenis rekening, jadi sebaiknya tanyakan daftar resminya ke kantor cabang tempat rekening dibuka. Secara umum, dokumen yang diminta meliputi:

• Akta kematian dari Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil.
• Kartu Keluarga asli dan fotokopi, serta KTP almarhum.
• KTP dan Kartu Keluarga para ahli waris.
• Buku tabungan, kartu ATM, atau bilyet deposito bila ada.
• Surat Keterangan Ahli Waris, atau Penetapan Ahli Waris dari Pengadilan Agama bagi keluarga Muslim. Sebagian bank menerima surat keterangan dari kelurahan/desa untuk nilai tertentu, sebagian meminta penetapan pengadilan.
• Surat pernyataan atau kesepakatan pembagian dari seluruh ahli waris, kadang perlu dilegalisasi notaris.
• Surat kuasa bermeterai jika salah satu ahli waris diwakilkan.

Bila ada ahli waris yang masih di bawah umur, biasanya bank meminta keterangan wali atau orang tua sebagai pendamping. Sampaikan kondisi ini terus terang agar tidak terjadi penarikan yang keliru.

Langkah praktis dari akta kematian sampai pencairan

1. Urus akta kematian lebih dahulu; hampir semua proses bergantung pada dokumen ini.
2. Datang ke bank, bawa dokumen yang ada, dan minta daftar persyaratan tertulis.
3. Minta rekening diblokir sementara agar aman selama dokumen dilengkapi.
4. Duduk bersama keluarga menghitung bagian tiap ahli waris, termasuk memastikan tidak ada ahli waris yang terhalang (hijab).
5. Lengkapi Surat Keterangan atau Penetapan Ahli Waris sesuai permintaan bank.
6. Lakukan pencairan, lalu minta dana ditransfer ke rekening masing-masing ahli waris agar jejaknya jelas.
7. Simpan semua bukti transaksi dan catat dalam daftar harta warisan.

Untuk deposito, perhatikan tanggal jatuh temponya. Pencairan sebelum jatuh tempo umumnya mengikuti ketentuan bank masing-masing, jadi tanyakan konsekuensinya sebelum memutuskan.

Contoh sederhana: tabungan Rp240 juta

Pak Hartono wafat. Ia meninggalkan seorang istri (Ibu Sri), seorang anak laki-laki (Dani), dan dua anak perempuan (Rina dan Ayu). Saldo tabungannya Rp240.000.000, tanpa utang dan tanpa wasiat. Istri mendapat 1/8 karena ada anak, sisanya dibagi 2:1 antara anak laki-laki dan anak perempuan.

Totalnya tepat Rp240.000.000. Jika ternyata ada utang Rp12.000.000, dana yang dibagi lebih dulu dikurangi utang, dan angka di atas dihitung ulang dari sisa harta.

Hal yang sering menjadi ganjalan

Beberapa situasi membuat proses tidak sesederhana contoh di atas. Rekening bersama, misalnya, tidak selalu berarti seluruh dananya warisan; statusnya bergantung pada jenis rekening dan perjanjian pembukaannya, sehingga perlu ditanyakan kepada bank dan bila perlu dikonsultasikan. Ahli waris yang berada di luar negeri biasanya perlu surat kuasa yang dilegalisasi sesuai ketentuan yang berlaku. Bila di antara calon ahli waris ada yang non-Muslim, kedudukannya perlu diperiksa dengan cermat karena Pasal 171 KHI mensyaratkan ahli waris beragama Muslim, dan dalam praktik hal ini sering memerlukan penetapan pengadilan.

Jika keluarga belum sepakat, bank umumnya menahan pencairan sampai ada dokumen yang menegaskan siapa ahli waris dan berapa bagiannya. Ini bukan bentuk ketidakpedulian bank, melainkan perlindungan agar tidak terjadi penarikan oleh pihak yang tidak berhak.

Langkah berikutnya

Mulailah dari yang paling mudah: urus akta kematian, hubungi bank, dan kumpulkan daftar persyaratan. Setelah itu, susun daftar seluruh harta dan utang almarhum, lalu hitung bagian tiap ahli waris dengan tenang. Bila ada wasiat, utang yang rumit, sengketa, atau ahli waris non-Muslim, konsultasikan ke Pengadilan Agama, notaris, atau ustadz yang Anda percaya. Artikel ini bersifat informasi umum, bukan fatwa dan bukan nasihat hukum untuk kasus tertentu.

Bila ingin gambaran yang lebih rapi, IndoWaris dapat menggambar silsilah keluarga Anda dan menghitung bagian masing-masing ahli waris, sehingga angka yang Anda bawa ke bank dan ke keluarga sudah jelas asalnya.